Ukupni novčani tok ili Cash Flow kalkulator koristan je alat za izračun razlike između primitaka (priljeva) i izdataka (odljeva) novca u nekom razdoblju.
U praksi ukupni novčani tok se često izračunava samo zbrajanjem čiste dobiti i deprecijacije. Pravilno je da se uzmu sve promjene stavki bilance, a ne samo stavka deprecijacije.
Ukupni novčani tok je podrijetlo novca tako što odvojeno promatra novčani tok iz poslovne aktivnosti (operativni novčani tok), novčani tok iz ulagateljske ili investicijske aktivnosti te novčani tok iz financijske aktivnosti. Novčani tok iz ulagateljske aktivnosti dobiva se na temelju razlike primitaka iz ulagateljske aktivnosti (naplata prodane fiksne imovine, naplata prodanih dionica i obveznica, ostali primici) i izdataka ulagateljske aktivnosti (uplata kupljene fiksne imovine, uplata kupljenih dionica i obveznica drugih te ostali izdaci).
Ukupni novčani tok obuhvaća unutarnje i vanjsko financiranje te pruža vrijedan uvid u procese poslovanja, investiranja i financiranja u poduzeću budući da obuhvaća sve novčane tokove koji ulaze i ponovno izlaze iz poduzeća.
Još nekoliko brzih savjeta:
1) Pratite ugovore – analizirajte dijelove ugovora koji se odnose na plaćanje i isporuku robe
2) Pobrinite se za dobar sistem naplate potraživanja
3) Odredite tvrtkine prioritete, pogotovo među klijentima. Posebnu pažnju usmjerite na odnose s kupcima i razvijajte taj odnos
4) Sastavite neku vrstu prognoze i napravite kvalitetnu projekciju pritoka gotovine
